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我国企业集团财务公司发展中存在的问题及对策
发布时间:2018-11-15浏览次数:8返回列表

胡 吉

(广州松田职业学院,广东 广州 511370)

  【摘 要】企业集团财务公司随着企业集团的发展相应诞生了,并在金融服务业中发挥越来越重要的作用;而财务公司存在政策性限制的约束、经营中存在风险资金实力薄弱等问题,难以适应企业集团经济的发展。由此,重新审视我国企业集团财务公司现存的问题和出路这一课题显得尤为重要。本文从我国财务公司发展现状中存在的问题入手,分析了问题产生的原因,并有针对性地提出了几点相应的对策及建议,以便促进我国企业集团财务公司的良性发展。

  【关键词】企业集团;财务公司;问题;对策

  一、我国财务公司发展中存在的问题

  企业集团是指一种以大企业为核心,以经济技术或经营联系为基础、实行集权与分权相结合的领导体制,规模巨大、多角化经营的企业联合组织或企业群体组织。按照总部经营方针和统一管理的进行重大业务活动的经济实体,或者虽无产权控制与被控制关系,但在经济上有一定联系的企业群体。而财务公司(F[来自wWw.Lw5u.coM]inanceCompany)是指除了银行之外的专业融资机构,以加强企业集团资金集中管理及提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理的非银行金融机构。

  1.功能定位模糊,金融服务功能弱。金融服务应围绕企业集团的发展战略以满足集团的金融需求为目的,由于我国财务公司的许多业务都与银行重叠,没能正常发挥其对企业集团的金融服务功能。我国的金融体系及资本货币市场相对不发达,其业务经营管理仍然处于不确定的状态。且金融界较注重银行、证券等机构,对财务公司的宏观政策和微观管理的指导较少,财务公司的立法一直相对滞后,缺乏完善的、规范的、权威性管理法规的指导。

  2.服务范围、资金运用范围有限。我国财务公司服务对象主要是内部成员,业务品种主要以传统的存贷款和资金结算为主。财务公司是一类特殊的金融机构,业务范围少且服务对象都有明确规定。由于受自身产业的制约,募集资金的来源主要限定于集团内部。但这种募集资金的来源成本相对过高,在一定程度上限制了其服务范围,导致我国财务公司的服务范围过于窄小。

  3.经营中存在的风险。我国财务公司对营运中的风险研究比较浅,并没有对财务公司风险控制进行专门的研究。真正认识财务公司业务活动中可能导致其控制的目标无法实现的风险,才能针对这些风险提出策略来控制。风险类型主要有以下几种:(1)信用风险。信用风险(Credit Risk)是指交易对手未能履行约定契约中的义务或未能全额支付于财务公司而造成其经济损失的风险,使财务公司的预期收益与实际收益发生偏离的可能性,导致财务公司蒙受损失。(2)流动性风险。流动性风险是指财务公司能够随时应付客户提取存款的支付能力,倘若财务公司没有足够的现金来清偿债务,不能满足客服存款的要求,就会造成财务公司信誉受损的风险,从而引发财务公司信用危机,严重的将面临倒闭的风险。保持流动性,才能使财务公司信贷资金正常运转和经营连绵不断。(3)操作风险。操作风险的主要来源是公司治理机制失效和内部控制失效,是指由于不完善的内部操作过程、人员、系统或外部事件导致的损失的风险。在不少金融机构中,操作风险导致的损失已大于信用风险,但我国对操作风险的认识和管理还停留在较肤浅的层次,国内关注的焦点一直定位在信用风险领域。(4)管理风险。风险管理是通过风险的识别、量度、评估和应变策略,以尽可能降低成本,有计划地处理各种风险,以获得企业安全生产的经济保障。管理风险是指因管理不善、经营不力而蒙受损失的可能性。如内部稽核监督制度力度不到位、决策者凭主观经营决策失误、管理人员以权谋私给公司带来的损失等。

  4.经营管理受管理层干预。由于财务公司服务对象的限定性,使得财务公司的经营目标必须服从于集团公司的总体目标,很难发挥其监督成员单位降低资金风险的职能。财务公司作为企业集团内部灵活调动资金的金融机构,应该对经营具有自主性。但我国现阶段的财务公司只是充当了一个管理层命令的角色,只负责执行管理者的决策,导致财务公司很难自主经营、自负盈亏。

  5.缺乏高素质的金融人才。我国财务公司的从业人员大多是原来就职于集团财务部的员工,缺乏专门受过相应金融教育的人才。管理机制不够严谨,缺少专业人才,使得财务公司的本质还是企业的财务部停留,不能实现根本性的转变,严重制约了财务公司的经营管理。

  6.融资渠道单一,资金实力薄弱。我国财务公司资产规模小,经营模式单一,资金实力不雄厚,很难利用有限的内部资源来满足集团的发展需求。财务公司资本募集、资金的来源等方面都限定于本集团内部,且主要集中在成本高、收益低的传统金融业务,缺乏收益高、成本低的中间业务。财务公司的经营状况和发展规模直接受企业集团的制约,我国大多财务公司的资金比较紧张,融资渠道过于狭窄,导致其资金实力薄弱。

  二、我国财务公司存在问题的成因

  (1)金融监督不完善。我国财务公司的行为完全置于监管当局的控制下,实行严格的机构监管机制,严重制约财务公司的生产和发展空间。目前,政府部门和理论界都对财务公司的研究和认识还不是很够,缺乏相关经验,无法确切制定相关政策、指导和监督财务公司的生产经营。所以,我国的金融监督机制功能有待进一步强化。(2)国内金融市场和信用体系不完善。目前,我国国内金融体系和资本、货币市场并不发达,使财务公司不能有效的通过金融市场进行有效的筹资,影响了财务公司业务的发展。我国财务公司的信用体系还没有完全建立,严重阻碍了财务公司的商业融资和消费信贷业务。由于信用体系是消费信贷和商业融资业务中不可缺少的环节,缺乏完备的信用体系将导致财务公司防范信用风险能力下降,从而限制了财务公司的盈利能力。(3)财务公司的发展受产业及集团发展状况的影响。财务公司是企业集团的附属公司,其自身发展在很到程度上受企业集团产业及其发展状况和实力状况的影响。集团公司在行业的垄断地位和专业优势是财务公司赖以生存发展的基础,若集团公司陷入困境、业绩的巨幅波动,也必定导致其财务公司陷入困境。

  三、加快我国财务公司发展的对策

  1.对财务公司的功能准确定位。将财务公司定位于专业化产业的金融机构,并根据产业发展的特点来确定财务公司的功能。产业金融机构是指依托特定产业以促进产业发展的非银行金融机构。专业化产业金融机构在业务类别上比非专业金融机构少了硬性指标,打破了企业集团的限制,可为集团内部获得资金调度,还可在集团外部谋求业务发展。

  2.坚持核心业务发展,积极进行财务公司特色金融创新。我国除了少数像通用电器金融(GECS)这样的大型财务公司以外,财务公司的资金规模偏小,在传统业务的竞争中必然处于劣势。只有通过创新,财务公司才能切实有效地拓展业务范围。财务公司需立足企业结合自身的优势,吸取国际先进财务公司的成功经验,取长补短,以“立足于集团,为集团服务为主”为基础,进行各类业务的创新,逐步向外向型的金融机构发展。

  3.完善管理制度,控制金融风险。控制风险是确保财务公司稳健发展的前提,财务公司作为企业集团资金灵活调度的部门,就要确保集团公司的资金安全,应建立起一套覆盖所有业务的风险控制体系,消灭或减少风险事件发生的各种可能性。实践表明,控制是风险管理中最积极、合理有效的方法,不仅可以个避免企业的损失,保障生命财产的最大安全,还有利于社会经济发展的稳定,对经济主体的生产发展和社会经济的繁荣都有重要意义。

  4.减少行政干预。我国对财务公司在各个方面都有具体的规定,[来自wwW.lw5u.Com]导致我国财务公司无法自主经营,这必然阻碍了财务公司发展前景。管理层该逐步减少对我国的财务公司的干预,财务公司在进行资金调度等决策的制定方面加强自主性,而不是单单的执行管理层的决策。对财务公司进行严格彻底的公司化管理,使其能够自主经营、自负盈亏。管理层还应该在政策上支持财务公司成长,从多方面给予配合和支持,从根本上提高财务公司进行运营的积极性,更加有效地为企业集团提供金融服务。

  5.提高从业人员素质。(1)建立团结向上的组织文化,树立正确的价值观。人才就是企业的无形资产,一方面要建立一个团结向上的组织文化环境,另一方面要加强员工素质的提高,培养一批懂金融专业知识复合型人才在不容迟。(2)改革用人机制,引入竞争机制。一般情况下,企业用人普遍存在靠关系,“走后门”、沿袭以工龄长短为主要依据来进行提升的状况,这难免导致员工缺乏竞争,停滞不进满足于现状的现象。改革用人机制,优化人员结构以一个员工的实力来决定其在企业中的职位,实施能上能下,能者任其职的制度对一个企业来讲是至关重要的。(3)有针对性地对员工进行再教育和培训。缺乏专业人员就是一个问题。对现有人员进行再培训和教育是解决这个问题的主要方法。首先应该对人员的知识层次和个人潜力进行全面地了解和细分,再而针对性的对其进行教育、培训,以提高从业人员的整体素质。

  6.创造良好的金融环境和金融监管体系。中央银行应为财务公司扩大发展空间,定期对财务公司调研,以了解其业务方面的困难给于援手。建立良好的金融环境与金融监管体系对财务公司的发展极其重要,我国财务公司在功能定位上与发展前景等将长期处于一个不稳定的状态,这是中国的金融市场与金融监管体系不完善导致的,一定程度上限制了财务公司对集团本应发挥的作用。适当放宽政策,建立良好的金融环境与金融监督体系,有利于促进财务公司健康自然的发展。

  中国企业集团财务公司作为我国金融市场的一支生力军,是企业集团的财务管理中心。基于对企业集团财务公司发展中存在的问题的客观分析,本文提出解决我国企业集团财务公司发展的建议和对策,即功能准确定位,控制风险,减少干预,特色创新,提高素质,放宽环境等,以促进中国企业集团财务公司健康稳步的发展,切实有效的为企业集团提供服务。随着我国金融体制改革的深入,相信企业集团财务公司将会有个更加灿烂的发展前景,也将对我国的经济发展做出更大的贡献。

参 考 文 献

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